La International Tax Authority (ITA) de las Islas Vírgenes Británicas (BVI) ha anunciado la introducción de una nueva obligación de reporte bajo el Estándar Común de Reporte (CRS): la presentación de un nuevo formulario CRS. Este formulario presenta preguntas diferenciadas para las Instituciones Financieras Sujetas a Reporte (RFIs) y para las No Sujetas a Reporte (NRFIs). En particular, incluye varias consultas que exigen a las Instituciones Financieras detallar cómo cumplen con sus obligaciones bajo el CRS. Tanto las RFIs como las NRFIs deberán completar este formulario anualmente.
Con el fin de facilitar el proceso, la ITA ha publicado una guía que explica el procedimiento para completar el formulario:
Si bien la fecha límite de presentación aún no ha sido anunciada formalmente, se espera que el formulario esté disponible en el portal de la ITA a partir de junio de 2025, y que la información deba ser presentada dentro de los 9 meses posteriores al cierre del ejercicio fiscal correspondiente a la Institución Financiera.
Adicionalmente, la ITA ha implementado un nuevo sistema de evaluación de riesgos CRS, orientado a fortalecer el control y la supervisión del cumplimiento. Las Instituciones Financieras recibirán una calificación de riesgo —bajo, medio o alto— en función de los datos presentados, las respuestas al formulario CRS y cualquier consulta adicional realizada por la ITA:
- Riesgo bajo: revisión cada cinco años, salvo que existan factores que justifiquen una revisión anticipada.
- Riesgo medio: revisión cada uno o dos años, salvo que existan factores que justifiquen una revisión anticipada.
- Riesgo alto: revisión anual hasta alcanzar un cumplimiento sostenido.
Estas actualizaciones requieren una preparación anticipada y una revisión exhaustiva de las políticas internas, tanto por parte de las RFIs como de las NRFIs. Es fundamental asegurar la aplicación coherente de dichas políticas para evitar sanciones administrativas o medidas de fiscalización.
Con el objetivo de facilitar la comprensión y el cumplimiento de esta nueva normativa, en UNTITLED estamos a tu entera disposición para brindarte cualquier aclaración y/o asistencia necesaria.